中新網(wǎng)1月9日電 據(jù)新華網(wǎng)報(bào)道，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會副主席唐雙寧8日表示，中國商業(yè)銀行目前在內(nèi)部控制方面存在五個迫切需要解決的問題。
唐雙寧在“商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制論壇”上說，商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。與世界上其他銀行監(jiān)管當(dāng)局一樣，中國銀行監(jiān)管部門非常重視銀行內(nèi)部控制，不斷采取措施加強(qiáng)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評估和監(jiān)督。近年來，通過商業(yè)銀行自身努力，中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況有了較大改善。
唐雙寧認(rèn)為目前商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的五個迫切需要解決的問題依次是：銀行公司法人治理結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步完善。與真正市場化的貨幣金融企業(yè)相比，目前中國國有商業(yè)銀行尚未建立符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)，與之相適應(yīng)的自我約束和自我發(fā)展機(jī)制需要進(jìn)一步完善。股份制商業(yè)銀行也不同程度存在著公司治理架構(gòu)不健全、決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理、監(jiān)督機(jī)制有效性不足等問題。這些都在一定程度上限制了銀行內(nèi)部控制制度的有效實(shí)行；
銀行尚未真正建立內(nèi)控文化。內(nèi)部控制是一個需要董事會、高級管理層和各級工作人員共同努力才能實(shí)現(xiàn)的過程。機(jī)構(gòu)內(nèi)部每個工作人員都必須參與這一過程。目前商業(yè)銀行的內(nèi)控文化并未真正形成，特別是基層機(jī)構(gòu)部分工作人員還未充分認(rèn)識到內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵；
控制分散與控制不足并存。銀行規(guī)章制度數(shù)量龐大，但分散于各類文件中，缺少整合性。有些控制制度尚未建立或不健全，管理部門之間的銜接不充分；
部分基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行情況不容樂觀，有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象依然存在。銀行總行制定的管理辦法和制度，在一些基層機(jī)構(gòu)得不到全面落實(shí)；
銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度的檢查、評價不足。一些商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)不足，對內(nèi)部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)，在一定程度上影響了內(nèi)部控制作用的效力。(張建平、毛曉梅)
