ST大路B今日公告披露，昨日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)河北監(jiān)管局針對(duì)公司2009年年報(bào)專項(xiàng)檢查下達(dá)的《責(zé)令改正決定書(shū)》。據(jù)《責(zé)令改正決定書(shū)》顯示，因在公司規(guī)范運(yùn)作、內(nèi)控制度、獨(dú)立性、資產(chǎn)減值、會(huì)計(jì)處理等方面存在問(wèn)題，ST大路B被責(zé)成于30日內(nèi)制定整改報(bào)告，并經(jīng)監(jiān)管局審查后公開(kāi)披露。

　　具體而言，在公司規(guī)范運(yùn)作方面，公司股東大會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)無(wú)手寫(xiě)會(huì)議記錄；公司沒(méi)有設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。在內(nèi)控制度方面，《公司章程》未建立防止大股東及實(shí)際控制人資金占用機(jī)制，未建立董監(jiān)事維護(hù)公司資金安全的義務(wù)條款，未建立對(duì)大股東所持股份“占用即凍結(jié)”的機(jī)制。在獨(dú)立性方面，以公司名義承建的家屬樓，其財(cái)務(wù)收支未納入公司財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)；子公司承德縣榮益達(dá)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司購(gòu)買(mǎi)公司及其破產(chǎn)子公司拍賣(mài)資產(chǎn)，其中房屋建筑物、運(yùn)輸工具、土地使用權(quán)尚未辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)。在資產(chǎn)減值方面，公司購(gòu)買(mǎi)土地620畝，支付下板城財(cái)政所土地出讓款4017萬(wàn)元，其中325畝已辦理土地使用證，其余尚未辦理土地證，公司對(duì)該筆款項(xiàng)計(jì)提了50%的壞賬準(zhǔn)備；法院判定公司2009年逃稅6873萬(wàn) 元，判處罰金6873萬(wàn)元，而公司對(duì)罰金按普通債權(quán)3.082%計(jì)算清償額，計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債212萬(wàn)元，上述會(huì)計(jì)處理未得到法院書(shū)面認(rèn)可；2009年4月8日，承德縣榮益達(dá)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司通過(guò)拍賣(mài)處置的途徑以40.55 萬(wàn)元購(gòu)得公司賬面余額8643萬(wàn)元的預(yù)付賬款，公司形成損失8602萬(wàn)元，但公司未對(duì)預(yù)付賬款計(jì)提減值準(zhǔn)備。在會(huì)計(jì)處理方面，控股股東陳榮豁免公司債務(wù)168萬(wàn)元并將榮益達(dá)公司100%股權(quán)以1元轉(zhuǎn)讓給公司，公司都將其計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，按照相關(guān)規(guī)定，上市公司的控股股東與上市公司之間如發(fā)生交易價(jià)格顯失公允的交易，公司對(duì)于取得的超過(guò)公允價(jià)值部分的經(jīng)濟(jì)利益流入應(yīng)計(jì)入所有者權(quán)益。

　　同時(shí)，該公司還存在其他問(wèn)題：公司2009 年度確認(rèn)的應(yīng)納所得稅額為0元，但該事項(xiàng)以及2009年度的資產(chǎn)處置損失稅前列支未收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批復(fù)；另外，興業(yè)造紙公司、下板城針織公司、帝賢時(shí)裝公司和承德阪禾公司的職工債權(quán)約1.6億元尚未核清。見(jiàn)習(xí)記者 趙曉琳